Préparer votre retraite

Compléter vos revenus dans le cadre professionnel

Qu’il soit salarié ou Travailleur non salarié, le chef d’entreprise peut disposer à la retraite de revenus complémentaires financés par son activité professionnelle dans des conditions fiscales avantageuses.

Points clés

• Pour une entreprise avec salariés, plusieurs solutions d’épargne retraite collective peuvent être mises en place pour compléter les revenus des salariés à la retraite tels que :
  • le Plan d’Épargne Retraite Entreprise Collective Interentreprise (PERECOLI), tout en bénéficiant d’un forfait social réduit à 0% (participation, intéressement et abondements de l’entreprise) pour les entreprises de moins de 50 salariés.
  • le Plan d’Épargne Retraite Entreprise où l’on peut définir librement la ou les catégories de personnels bénéficiant de ce dispositif de retraite supplémentaire (cadres, non cadres, ensemble du personnel...).
• Pour le dirigeant non salarié, il peut se constituer une épargne avec le Plan d’Épargne Retraite Individuel dans le cadre fiscal avantageux qui lui permet de déduire ses cotisations de son bénéfice professionnel.

Points de vigilance

• Plan d’Épargne Retraite Entreprise Collective Interentreprise (PERECOLI) concerne tous les salariés. Il peut être alimenté par l’intéressement, la participation, l’abondement, le CET (Compte épargne temps) et les jours de repos non pris dans la limite de 10 jours par an, mais aussi par des versements volontaires. La sortie de l’ensemble des versements cités peuvent s’effectuer en capital et/ou rente. Le PERECOL complète idéalement le Plan Épargne Entreprise (PEE).
• Le Plan d’Épargne Retraite Entreprise peut concerner une ou plusieurs catégories de salariés, il est alimenté par des versements obligatoires de l’entreprise. Il peut aussi être alimenté par des versements volontaires et le CET. La sortie des versements obligatoires se fait sous forme de rente.

Compléter vos revenus dans le cadre privé

Il existe des formules d’épargne mises à disposition du chef d’entreprise et de sa famille pour compléter ses revenus à la retraite dans un cadre personnel avec des avantages fiscaux intéressants.

Points clés

• Même les solutions d’épargne les plus classiques peuvent contribuer à se constituer une épargne retraite : livrets et Plan d’Épargne en Actions (PEA).
• L’un des placements préférés des français, le contrat d’assurance-vie est un placement incontournable pour épargner pour toutes sortes de projets et notamment pour la retraite. Bénéficiant d’un cadre fiscal favorable, vous pouvez percevoir les fonds sous forme de capital et/ou de rente.
• Le PER Assurance Retraite, permet de vous constituer des revenus complémentaires ou une épargne de précaution pour la retraite. Les versements que vous effectuez sont, sous certaines conditions, déductibles de vos revenus imposables. Vous accédez à la Gestion Pilotée Horizon, assurée par des experts, alliant une évolution de vos investissements en fonction de votre profil d’investisseur et de votre date de départ à la retraite.
• L’investissement immobilier, soit en investissant dans les locaux utilisés par l’entreprise pour en percevoir ensuite les loyers, soit l’immobilier d’habitation en profitant notamment des régimes fiscaux avantageux du dispositif Pinel par exemple.

Points de vigilance

• Le plan d’Epargne Retraite bénéficie d’une enveloppe de déductibilité fiscale qui permet de déduire les versements effectués des revenus imposables.
• Le PER ne permet pas de récupérer les sommes investies pendant la phase d’épargne avant l’âge de la retraite. Cependant il existe des cas de sortie anticipée, comme l’acquisition de sa résidence principale et les cas de force majeure et les accidents de la vie visés à l’article L.224-4 du code monétaire et financier.
• Les PEA permettent de convertir le capital constitué en rente viagère totalement défiscalisée.