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UNE ÉPARGNE RETRAITE GAGNANT-GAGNANT
Préparez votre retraite et motivez vos salariés
Vous souhaitez inciter vos salariés à préparer leur retraite, tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux ? Le Plan d'Épargne Retraite Entreprise Collectif Interentreprises (PERECOLI) est fait pour vous !
Le PERECOLI est un PER Collectif Interentreprises non obligatoire. Ouvert aux salariés et au chef d’entreprise, il vous permet de préparer votre retraite dans un cadre fiscal avantageux et de motiver vos équipes grâce à l’abondement.
Une épargne retraite mutuellement attractive
Utilisez l’abondement
pour inciter vos salariés à se constituer une épargne.
Déduisez vos versements volontaires
de votre revenu imposable pour défiscaliser.
Déduisez l’abondement de votre bénéfice imposable
et profitez d’une exonération de charges patronales.
Le PERECOLI : un plan d’épargne retraite aux nombreux avantages
Adhésion facultative, ouvert à tous les salariés et aux chefs d’entreprise, versements libres… le PER Collectif Interentreprises vous offre de nombreux avantages pour préparer votre retraite.
Un plan d’épargne retraite collectif gagnant-gagnant
Le PERICOLI est un PER Collectif Interentreprises. Il s'agit d'un plan d'épargne retraite collectif ouvert à toutes les entreprises, quelle que soit leur forme juridique (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée, Société À Responsabilité Limitée, etc.). Pour en bénéficier, une seule condition : avoir au moins 1 salarié.
Et si vous souhaitez laisser le choix à vos salariés d'adhérer à un PER, le PERECOLI est adapté car son adhésion est facultative : vos collaborateurs sont libres de souscrire ou non le contrat.
Bon à savoir
Le saviez-vous ?
Le PERECOLI a été créé en octobre 2019. Il succède au Perco (Plan d'épargne pour la retraite collectif) qui n'est plus commercialisé depuis octobre 2020. Si vous disposez déjà d'un Perco au sein de votre entreprise, vous pouvez le transformer en PER Collectif.
Un PER Collectif ouvert à tous
Une épargne retraite constituée à votre rythme
Un capital disponible à la retraite
Intérêts de la solution
La force du PERECOLI, c'est d'être ouvert à tous vos salariés, à la seule condition de justifier d'au moins 3 mois d'ancienneté. Et comme nous l’avons vu, ils restent libres d’adhérer ou non au contrat.
En tant que chef d'entreprise, vous pouvez aussi adhérer au PER Collectif, à condition que votre entreprise compte moins de 250 salariés. Vous pouvez souscrire le contrat si vous êtes :
une personne physique (chef d'entreprise, artisan, commerçant ou libéral) ;
le président, le directeur général, le gérant ou le membre de direction d'une société.
Bon à savoir : si votre entreprise compte moins de 250 salariés, votre conjoint collaborateur et vos associés peuvent aussi adhérer au contrat !
Le grand avantage du PER Collectif Interentreprises, c'est également que vous n'avez aucune obligation de versement. Vous pouvez donc vous constituer une épargne retraite à votre rythme et selon vos capacités financières.
Vos salariés et vous-même pouvez tout d’abord alimenter le contrat avec votre épargne salariale. Vous pouvez utiliser :
votre épargne personnelle en réalisant des versements ponctuels ou programmés ;
les sommes issues d'un accord d'intéressement et/ou de participation ;
la monétisation des droits de votre Compte Épargne-Temps (CET) ou, en l'absence de CET, les sommes qui correspondent à des jours de repos non pris (10 jours maximum par an) ;
l'épargne provenant d'un autre produit d'épargne retraite : un PER individuel ou collectif, un Perp ou encore un Perco.
En plus de l’épargne salariale, vous pouvez aussi réaliser des versements volontaires sur votre PER Collectif avec votre épargne personnelle.
Bon à savoir : vos salariés peuvent également verser l’intéressement et/ou la participation sur un Plan d'Épargne Interentreprises (PEI), notamment pour limiter la durée de blocage de l’épargne.
La particularité des Plans d’épargne retraite, c’est que votre épargne est théoriquement bloquée jusqu’à la retraite. Vos salariés et vous-même ne pouvez récupérer votre capital qu’à la fin de votre carrière professionnelle.
Malgré tout, plusieurs situations prévues par la loi vous permettent de débloquer votre épargne de manière anticipée :
en cas d'accident de la vie (décès du salarié, de son conjoint ou de la personne qui lui est liée par un Pacs, invalidité du salarié, de ses enfants, de son conjoint ou de la personne qui lui est liée par un Pacs, surendettement, expiration des droits à l'assurance chômage ou fin de mandat social sans reprise d'activité depuis au moins 2 ans, cessation d’activité non salariée du titulaire à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire) ;
pour l'achat de votre résidence principale ;
pour la remise en état de votre résidence principale à la suite d'une catastrophe naturelle.
Déduire vos versements volontaires de votre revenu imposable.
Motiver vos salariés en versant un abondement.
Profiter d’une fiscalité mutuellement avantageuse.
L’abondement de l’entreprise comme levier de motivation
En tant qu'employeur, vous pouvez décider de réaliser des versements complémentaires à ceux des épargnants (vos salariés et vous-même) : c'est ce qu'on appelle l'abondement. Cet outil permet d’inciter vos collaborateurs à anticiper leur retraite et favorise leur fidélisation.
Toutefois, le montant de l’abondement versé par l’entreprise est limité à :
3 fois le montant versé par l’épargnant ;
16% du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité sociale) par an et par salarié, soit 7 419 € en 2024.
Une fiscalité avantageuse pour les salariés… et pour l’entreprise
Le PERECOLI offre une fiscalité doublement avantageuse : à la fois pour les salariés et pour l’entreprise.
Réduisez vos impôts avec le PER Collectif
Le PER Collectif permet aux épargnants de réduire le montant de leur impôt sur le revenu (à condition d'être imposables). En effet, vous pouvez décider de déduire vos versements volontaires de votre revenu imposable. En 2024, cette déduction est limitée à :
10% de vos revenus professionnels de l'année N-1, dans la limite de 35 194 € ;
ou 4 399 € si ce second montant est plus élevé.
Vous n’êtes pas obligé de déduire vos versements volontaires de votre revenu imposable. À la place, vous pouvez choisir de bénéficier d'un avantage fiscal spécifique à la sortie.
Et ce n'est pas tout ! Les versements provenant de l'épargne salariale sont exonérés d'impôt sur le revenu. De quoi inciter vos collaborateurs à alimenter leur PER Collectif.
Versez un abondement exonéré de charges
Si le PER Collectif Interentreprises est intéressant, c'est aussi car l'abondement est fiscalement attractif. En effet, les sommes versées par l'employeur sont :
exonérées de charges sociales et patronales (hors Contribution Sociale Généralisée et Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) ;
déductibles du bénéfice imposable.
L’avantage ? L’abondement vous permet de récompenser vos salariés, mais coûte moins cher à l’entreprise que le versement d’une prime.
Une gestion simple et autonome de votre PERECOLI
Avec le PER Collectif, vos salariés et vous-même êtes autonomes : vous pouvez gérer votre contrat et votre épargne en toute simplicité.
Mettez le contrat en place facilement
Pour mettre en place le PER Collectif Interentreprises, vous devez négocier avec le Comité Social Économique (CSE) ou avec les délégués syndicaux. Si votre entreprise ne dispose pas de ces instances représentatives, vous pouvez l'adopter à la majorité des 2/3 des salariés.
Vous n'avez pas de déclaration à réaliser auprès de la DIRECCTE (Direction Régionale des Entreprises, de la Concurrence, de la Consommation, du Travail et de l’Emploi) lors de la mise en place du contrat.
Gérez le PER Collectif en toute autonomie
Chaque épargnant dispose de son propre espace personnel individuel : les salariés comme le chef d'entreprise. Il vous permet de suivre l'évolution de votre épargne retraite et de réaliser certaines opérations de manière autonome.
L'employeur dispose également d'un espace entreprise. Il permet de gérer le PER Collectif de A à Z, dont le montant de l'abondement versé par l'entreprise.
Choisissez votre mode de gestion
Tous les épargnants ont le choix entre 3 modes de gestion afin de définir la façon dont leur contrat est géré.
La gestion libre
La gestion pilotée
La gestion mixte
Pour piloter soi-même son contrat, de manière autonome. Elle est toutefois notamment réservée aux personnes disposant des connaissances nécessaires.
Pour déléguer la gestion du contrat à un spécialiste de la gestion d'actifs. Votre contrat est géré en fonction de votre horizon de départ à la retraite et du niveau de risque que vous souhaitez prendre.
Pour répartir votre capital entre les deux modes de gestion, notamment dans l'optique de gérer vous-même une partie de votre capital.
Le PERECOLI Crédit Mutuel vous donne accès à 8 Fonds Communs de Placement d'Entreprise (FCPE). Vous pouvez ainsi diversifier vos investissements, notamment en sélectionnant des supports plus ou moins sécuritaires (pas sans risque) ou dynamiques. Gardez toutefois à l'esprit que ces supports sont soumis aux fluctuations du marché et présentent donc un risque de perte en capital.
Une sortie en rente ou en capital
Le PER Collectif vous permet, une fois à la retraite, de récupérer votre capital de 3 manières différentes.
La sortie en rente : une rente vous est versée selon une périodicité définie (tous les mois, trimestres ou années) et vous permet de compléter votre pension retraite.
La sortie en capital : votre épargne vous est versée sous forme de capital, en une ou plusieurs fois. Vous profitez ainsi d'une plus grande liberté pour utiliser les fonds.
La sortie mixte : votre épargne vous est versée en partie sous forme de capital et sous forme de rente.
Lorsque vous récupérez votre épargne, la fiscalité dépend du mode de sortie (rente ou capital), de la nature des versements (volontaires ou épargne salariale) et de l’éventuelle déduction de vos versements volontaires de votre revenu imposable.
Votre PER Collectif Interentreprises en 4 étapes
1.
Négociez la mise en place du PERECOLI.
2.
Déterminez votre politique d’abondement.
3.
Encouragez vos salariés à préparer leur retraite.
4.
Déduisez ou non vos versements de votre revenu imposable.
"Pourquoi choisir le Crédit Mutuel pour votre PER Collectif ? "
Modulable
Le choix entre 3 modes de gestion.
Des choix variés
L’accès à 8 supports d’investissement.
Pratique
Un espace personnel et entreprise pour gérer le contrat.
Des questions ?
Non, l’employeur est libre de verser ou non un abondement. Le plus souvent, la politique d’abondement est négociée avec les instances représentatives du personnel et dépend des résultats de l’entreprise.
Toutefois, le versement d’un abondement est fiscalement plus attractif que le versement d’une prime pour l’entreprise. Pourquoi ? Tout simplement car celui-ci est exonéré de charges patronales et qu’il est déductible du bénéfice imposable.
Les salariés et le chef d’entreprise peuvent liquider leur PER Collectif Interentreprises de 3 manières différentes une fois à la retraite. Ils peuvent opter pour :
le versement d’une rente périodique ;
le versement d’un capital en une ou plusieurs fois ;
