Percevez un complément de rémunération et constituez-vous une épargne salariale.
Un complément de rémunération qui profite à tous
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Épargne disponible à moyen terme et/ou à la retraite
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Avantages fiscaux et sociaux
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Large gamme de placements dynamiques
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Un dispositif pour les dirigeants et leurs salariés
Le dispositif Plan d’Épargne salariale Réactive permet à chacun, employeur comme employé2, de percevoir un complément de rémunération et de se constituer une épargne salariale investie en valeurs mobilières (actions, obligations, monétaires sous forme de fonds commun de placement d’entreprise – FCPE) dans un cadre fiscal privilégié mais en contrepartie d’un risque de perte en capital. La valeur des FCPE peut varier à la hausse comme à la baisse en fonction de l’évolution des marchés financiers.
Assurez-vous que les fonds que vous avez choisis correspondent notamment à vos objectifs. Chaque Document d’Information Clé (DIC) des fonds est disponible en Caisse de Crédit Mutuel, sur simple demande et remis par le chargé d’affaires avant tout versement.
Ce dispositif concerne toutes les structures juridiques employant au minimum un salarié, y compris les associations.
Plus avantageux que le versement d’une prime
Vous employez au moins 1 salarié3 ?
Profitez des opportunités offertes par l’épargne salariale !
En versant une prime à un salarié dans le cadre de l’épargne salariale, vous ne payez ni charges sociales ni fiscales, contrairement au versement d’une prime « classique ».
L’épargne peut être retirée dans le cadre d’un déblocage anticipé ou être conservée pour continuer à bénéficier des avantages fiscaux.
| Dépenses | Prime « classique » | Abondement (prime versée dans le cadre de l’épargne salariale) |
|---|---|---|
| Montant brut versé à l’épargnant | 1 000 € | 1 000 € |
| Charges patronales4 (50% du brut) | 500 € | 0 € |
| + Forfait social 0%5 | 0 € | 0 € |
| = Coût global pour l’entreprise | 1 500 € | 1 000 € |
| – Charges salariales (22% du brut) | -140 € | 0 € |
| – CSG 500+ CRDS (9,7% du brut) | -95,30 €6 | -97 € |
| – Impôts sur le revenu (hypothèse : TMI 30% après abattement de 10%) | -214,16 € | 0 € |
| Montant net perçu (ou investi) | 550,54 € | 903 € |
| Taux d’efficacité7 | 37% | 90% |
Un dispositif, deux placements
Plan d’Épargne salariale Réactive est un contrat collectif comprenant :
- Un plan d’épargne interentreprises (PEI)
- Un plan d’épargne retraite entreprise collectif interentreprises (PERECOLI)
Effet levier de l’abondement
Dans le cadre de votre activité, et grâce à l’abondement8 du Plan d’Épargne salariale Réactive, vous pouvez constituer un capital personnel 4 fois supérieur à votre versement privé. Voici une façon efficace de pouvoir bénéficier d’un complément de revenus, indépendant de votre salaire, vous permettant notamment de vous aider à préparer des projets, votre retraite ou encore constituer une épargne de précaution. Le plan d’épargne salariale peut présenter un risque de perte en capital.
Un outil souple et efficace
Le salarié effectue ses versements à la carte avec une grande souplesse et dispose de cas de déblocage anticipé9.
Les sommes versées peuvent provenir soit des versements personnels du salarié ou de versements issus de l’entreprise (abondement, intéressement par exemple...).
Pour les sommes versées dans Plan d’Épargne salariale Réactive, elles peuvent être déductibles 10,11 du revenu net imposable à l’impôt sur le revenu dans le respect de l’enveloppe épargne retraite.
Un horizon d’investissement adapté
Lorsque le salarié perçoit de l’intéressement et/ou de la participation, ou effectue des versements complémentaires (limités à 25% de la rémunération annuelle brute perçue dans le cadre d’un PEI), il peut choisir de placer les fonds sur son PEI et/ou sur son PERECOLI.
- PEI : Horizon de placement de 5 ans
- PERECOLI : Placement à horizon retraite et possibilité de percevoir les fonds au moment du départ à la retraite sous forme de capital et/ou de rente. Ce choix sera à effectuer au moment du départ à la retraite.
L’entreprise peut compléter ces versements par un abondement global12 de 10 558,08 € en 2023 :
- PEI : 3 519,36 € maximum
- PERECOLI : 7 038,72 € maximum
Des supports de placement diversifiés
Le salarié choisit les supports les mieux adaptés notamment à ses besoins et objectifs. Il peut orienter son épargne en fonction de son profil investisseur financier :
- de sa capacité d’épargne
- de ses objectifs d’investissement
- de la durée de placement envisagée
- de sa connaissance et de son expérience des supports de placement
- de sa tolérance au risque
- de sa capacité à subir des pertes
- de ses éventuelles préférences en matière d’investissement durable.
En cas d’arbitrages vers un autre support, les frais d’arbitrage sont offerts par Crédit Mutuel Épargne Salariale.
Si vous ne savez pas quel(s) fonds choisir entre les fonds diversifiés ou mixtes, sachez que ceux-ci permettent de combiner différentes classes d’actifs selon le contexte des marchés : monétaires, obligataires ou actions. Ainsi, vous bénéficiez d’une grande flexibilité tout en profitant des caractéristiques de chaque fonds ! Cependant, la part action de ces fonds, leur confère un certain risque. Ils doivent donc s’envisager dans le cadre d’une épargne de moyen terme.
Vous ne savez pas quel profil investisseur vous êtes ?
Vous correspondez au profil dynamique si vous souhaitez maximiser votre rendement sur le long terme en acceptant une forte volatilité de vos placements. Vous êtes par exemple prêt à perdre 20% de votre épargne en contrepartie d’une espérance de gain de 30% ou plus sur plusieurs années.
Au Crédit Mutuel, on vous simplifie l’épargne salariale
Nous prenons en charge l’intégralité de la gestion de votre Plan d’Épargne salariale Réactive : versements, déblocage anticipé ou non, calcul de l’abondement, etc.
Chaque bénéficiaire peut à tout moment accéder à son compte épargne salariale, par internet ou via son application mobile13 et reçoit régulièrement ses informations par email (relevé annuel et bulletin d’opérations de versement ou de retrait).
Les conditions de déblocage anticipé
| Événements | PEI | PERECOLI |
|---|---|---|
| Mariage, PACS du bénéficiaire | oui | |
| Divorce, séparation ou dissolution PACS (avec garde d’au moins 1 enfant) | oui | |
| Invalidité de l’épargnant, de ses enfants ou de son conjoint (mariage ou PACS) | oui | oui |
| Décès de l’épargnant ou de son conjoint (mariage ou PACS) | oui | oui |
| Cessation du contrat de travail (départ volontaire ou à la retraite, licenciement) | oui | |
| Fin de mandat social, du titulaire ayant exercé des fonctions d’administrateur, du membre du directoire ou du conseil de surveillance, depuis au moins 2 ans sans activité (mandat / contrat de travail) | oui | |
| Cessation d’activité non salarié du titulaire à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire | oui | |
| Procédure de conciliation d’une activité non salarié auprès du Tribunal de commerce – demande du Président du Tribunal | oui | |
| Expiration des droits à l’assurance chômage | oui | |
| Création ou reprise d’une entreprise par l’épargnant, ses enfants ou son conjoint (mariage ou PACS) | oui | |
| Acquisition d’une résidence principale | oui | oui |
| Remise en état de la résidence principale suite catastrophe naturelle | oui | |
| Agrandissement d’une résidence principale | oui | |
| Surendettement de l’épargnant | oui | oui |
| Arrivée au foyer du 3ème enfant et des suivants par naissance ou adoption | oui | |
| Violences conjugales | oui |
L’épargne salariale du Crédit Mutuel récompensée
- « Incontournable » selon le magazine Décideurs en Ressources Humaines, dans la rubrique épargne salariale et retraite.
- Certifié ISO 9001 version 2015.
- 10,8 milliards d’encours
- 67 098 entreprises actives avec encours (chiffres décembre 2022)
- 1,4 million de salariés gérés
Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Les références à un classement, un prix et/ou à une notation ne préjugent pas des résultats futurs du fonds ou du gestionnaire.